2-НДФЛ и 3-НДФЛ для подтверждения дохода неграждан РФ

Подтверждение доходов для гражданства РФ — это обязательная процедура для положительного ответа. Сделать это разрешено несколькими способами, а не только справкой 2-НДФЛ с официального места работы или выпиской с банковского счета. В законе № 115 о правовом положении иностранцев есть и упоминания о тех, кому ничего подтверждать не нужно.

Документы для получения гражданства

Вступить в ряды россиян можно в общем и упрощенном порядке. В зависимости от конкретных оснований получения отличается и список необходимых документов.

По статье 13 закона № 62-ФЗ в общем порядке вступают:

• иностранцы с ВНЖ, прожившие в России непрерывно 5 лет или 1 год, если они беженцы, имеют высокие научные, технические, культурные достижения, профессию, представляющую государственный интерес, или им предоставлено политическое убежище;
• имеющие особые заслуги перед РФ;
• граждане государств, входивших в состав СССР, и проходящие военную службу в РФ по контракту не менее 3 лет.

Всем желающим стать россиянином придется выполнить условие о доходах для принятия гражданства — это обязательно. Человека без средств к существованию Россия принять в свои ряды не сможет.

В общем порядке

Иностранцы с ВНЖ предоставляют такие документы (оригинал и нотариальная копия):

• ВНЖ (только оригинал);
• паспорт с переводом на русский язык;
• свидетельство о рождении;
• свидетельство о заключении или расторжении брака;
• документ о доходах;
• свидетельство о владении русским языком;
• квитанция оплаты госпошлины;
• ИНН (номер, при его наличии, само свидетельство не нужно);
• автобиография (необязательно).

Обратите внимание! С июля 2020 года отменено требование об отказе от имеющегося гражданства, но справка о доходах для гражданства РФ в 2021 году все еще нужна всем. А пенсионеры не предоставляют документ о знании русского языка (женщины — с 60 лет, мужчины — с 65 лет).

Те, кто имеет высокие достижения в области науки и других областях, обязаны прожить на территории РФ по ВНЖ не менее года. Они дополнительно предоставляют ходатайство заинтересованного органа о приеме лица в российское гражданство.

Беженцы и те, кому предоставлено политическое убежище, предоставляют удостоверение беженца и свидетельство о политубежище и подают документы без ВНЖ.

По особым заслугам иностранцы получают разрешение только при ходатайстве заинтересованного федерального органа или высшего должностного лица.

Военнослужащие должны собрать такие бумаги:

• ходатайство от органа военного управления;
• РВП или ВНЖ;
• удостоверение личности;
• копия контракта о воинской службе;
• нотариальные копии паспорта с переводом и свидетельства о рождении;
• свидетельство о браке или разводе;
• подтверждение владения русским языком;
• квитанция уплаты госпошлины.

В качестве подтверждающих доходы больше всего ценятся справка 2-НДФЛ или декларация 3-НДФЛ для гражданства РФ, но бывают и другие бумаги.

Иногда чиновники дополнительно требуют копию ИНН и автобиографию, но ни тот, ни другой документы в законодательстве не обозначены, как обязательные. Обязательство их предоставления зависит от региона. Точный перечень необходимых бумаг указан на сайте ГУВМ МВД вашего региона в разделе «Гражданство Российской Федерации».

В упрощенном порядке

Все, кто получают гражданство в упрощенном порядке, перечислены в статье 14 закона № 62. Они предоставляют документы в зависимости от оснований. В общий перечень входят:

• ВНЖ с пропиской в регионе подачи документов;
• паспорт и свидетельство о рождении (нот. копия и перевод);
• сертификат о подтверждении знания русского языка;
• паспорт родителя или супруга, в зависимости от основания подачи заявления (оригинал + копия);
• документ о доходах;
• 4 фото;
• заявление в 2 экземплярах;
• квитанция об уплате госпошлины.

Если иностранец — бывший гражданин СССР и не вступал в иное гражданство, то вместо паспорта предоставляется паспорт СССР, полученный в прошлом.

Нетрудоспособный родитель предоставляет свидетельство о рождении ребенка, копию всех страниц его паспорта и пенсионное удостоверение. А родитель несовершеннолетнего — свидетельство о рождении или паспорт ребенка — гражданина РФ.

Те, кто окончил вуз на территории РФ и подает заявление по этому основанию, предоставляют диплом об окончании и свидетельство об аккредитации вуза, сведения из ПФР о состоянии лицевого счета и копию трудовой, где подтвержден стаж 3 года и более.

ИП предоставляет выписку из ЕГРИП и сведения об уплаченных налогах, связанных с деятельностью ИП, и о страховых взносах за 3 года.

Носители русского языка предоставляют свидетельство НРЯ.

Участники госпрограммы переселения предоставляют свидетельство переселенца и РВП.

Какой уровень заработка требуется

Законодательство четких указаний на это не содержит. Но практика сложилась так, что достаточный доход при подаче на гражданство равен прожиточному минимуму в регионе проживания.

Если доход ниже прожиточного минимума, то возможен подсчет среднемесячного дохода за календарный год. Еще один вариант — подсчет среднедушевого дохода каждого члена семьи. В пересчете на 1 месяц сумма допускается не меньше прожиточного минимума.

Как подтвердить уровень дохода

Есть несколько способов подтверждения дохода для гражданства РФ в 2022 году на выбор заявителя:

• справка 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ;
• выписка по счету в банке;
• заявление на иждивение от третьего лица.

Если вы имеете официальное трудоустройство, то необходима справка 2-НДФЛ. Если имеете доходы другого рода, то 3-НДФЛ. А если не работаете вовсе, то вправе предоставить или выписку по счету, или заявление. Перед тем как подтвердить доход на гражданство, определите, какой из этих способов доступен вам.

Заполнение 2-НДФЛ

2-НДФЛ получают в личном кабинете на сайте nalog.ru, лично в налоговой по прописке или в бухгалтерии работодателя. От физического лица заполнение ее не требуется.

Если иностранцу предлагают купить 2-НДФЛ для гражданства, то либо его обманывают, либо предлагают незаконную схему подтверждения заработка. Ненастоящий бланк идентифицируют при проверке, в рассмотрении заявки откажут. Подделка бланка приведет и к уголовным обвинениям по ст. 327 УК РФ. В связи с наличием других способов подтверждения заработка, риск предоставления подделки не оправдан.

В 2020 году ФНС приказом от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утвердила новую форму справки 2-НДФЛ для гражданства, она выглядит так:

Заполнение 3-НДФЛ

Декларирование собственной прибыли по 3-НДФЛ для получения гражданства РФ необходимо тем, чей заработок связан:

• с предпринимательством;
• сдачей в аренду помещений;
• прибылью от продажи имущества (недвижимости, авто);
• получением гонораров;
• доходами за пределами РФ (если сам человек — налоговый резидент России).

ВАЖНО! До 01.01.2021 дейстdовала форма, утвержденная Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@, с января 2021 вступила в силу Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, но и она утратила силу. Сейчас действует Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, которым утвержден новый бланк 3-НДФЛ.

При заполнении вручную справки 3-НДФЛ для гражданства необходимо точно заполнить год и код налогового периода. Если декларация за 1 год, то код периода всегда 34. Чтобы узнать код налогового органа, обратитесь к сервису ФНС по ссылке.

Далее в бланк вносится информация о налогоплательщике, данные паспорта и адрес, данные по полученной прибыли.

В разделе 2 подразделе «Расчет налоговой базы» выбирается вид дохода:

• 1 и 2 — если это дивиденды или доход с иностранных компаний;
• 3 — если это другая прибыль.

Если декларация подается по иностранному доходу, то заполнять необходимо пункт 5.1. Налоговая база в пункте 6 равна этой же сумме. При других доходах заполняются пункты с 1 по 6 с учетом права на налоговый вычет, если такой есть.

Сумма налога в подразделе «Расчет суммы налога…» равна 13% суммы, которая получилась в пункте 6 первого раздела.

Пример заполнения:

Подтвердить заработок вправе и банковский вклад, для получения гражданства достаточно суммы прожиточного минимума, умноженного на 12 месяцев. В зависимости от основания приобретения гражданства РФ могут потребовать документы, подтверждающие величину дохода за период проживания на территории РФ с 1 января по 31 декабря года, предшествовавшего дате обращения с заявлением.

Кому не нужно подтверждать уровень дохода

Инвалиды и пенсионеры в качестве такого документа предоставляют пенсионное удостоверение. В случае, например, если им пенсия не назначалась, им придется подтверждать наличие законного источника средств к существованию, как и любому другому.

Кроме них, доходы не требуют у несовершеннолетних и переселенцев по госпрограмме соотечественников.

Диана Багирова

20 лет прожила в Узбекистане, переехала в Россию по учебе, затем на ПМЖ. В 2018 году самостоятельно получила гражданство, пройдя через все этапы от квоты до паспорта, включая отказ от гражданства. В 2019 году получила гражданство для родителей через Госпрограмму переселения соотечественников.

Имею юридическое образование, работала помощником специалиста по подготовке документов на гражданство для граждан СНГ. Лично консультировалась с начальником УВМ УМВД по миграционным вопросам.