Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации

Материал проверен экспертом по миграционному праву на соответствие действующему законодательству.

Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации:

  • НДФЛ;
  • НПД;
  • на имущество;
  • земельный;
  • транспортный;
  • курортный сбор.

Помимо прямых россияне уплачивают ряд косвенных налогов. Это НДС, госпошлины и акцизы.

Отличие прямых налогов от косвенных

Россияне уплачивают ряд налогов в бюджет государства. Все они делятся на прямые и косвенные.

Вид налогообложения

(какие налоги платят граждане России в 2020 году)

Что это такое Примеры
Прямое Это сборы, которые физические лица уплачивают напрямую с объекта налогообложения.
  1. НДФЛ — работник получает заработную плату, а наниматель обязан с нее удержать подоходный сбор.
  2. Имущественные взносы. У физлица в собственности есть имущество (дом, земля или автомобиль). Стоимость имущественного актива является налогооблагаемой базой. С этой суммы удерживается побор в пользу государства.
Косвенное Это налогообложение в виде наценок или надбавок, которые включаются в стоимость товаров, работ или услуг.
  1. НДС — это налоги, которые платят граждане не напрямую. НДС включается практически в цену всех видов товаров, работ или услуг.
  2. Акцизы — включаются в стоимость подакцизных товаров: табачная или алкогольная продукция, топливо.

По сути, отличие прямого обложения от косвенного заключается в способе взимания.

Прямые налоги, уплачиваемые гражданами, удерживаются с объекта, который принадлежит непосредственно человеку — его зарплата, гонорары, имущество, земля, транспорт и т. д.

Косвенные — включаются в стоимость потребляемых товаров/работ/услуг. Они не начисляют напрямую физлицам к уплате, но именно люди являются конечными плательщиками косвенных налогов.

Виды прямых налогов, которые уплачивают граждане

Прямое налогообложение — это самая значительная часть фискальных обязательства для россиян. Перечень, какие прямые налоги платит гражданин РФ в 2020 году, следующий:

  1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — регулируется главой 23 НК РФ и применяется практически ко всем доходам физлиц:
    • заработная плата;
    • выигрыши в лотерею;
    • больничные пособия (за некоторыми исключением);
    • доход от продажи имущества;
    • доходы по вкладам, ИИС, инвестициям и многое другое.
  2. НПД — налогообложение профессионального дохода. Этот вид предусмотрен для самозанятого населения. Установлен Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ (ред. от 01.04.2020). Применяется ко всем доходам физлиц, которые поступают от ведения предпринимательской деятельности в качестве самозанятого. Например, это поступления от продажи тортов и десертов, которые предприниматель печет на дому.
  3. Имущественные (земельный, имущественный и транспортный) — применяются к стоимости недвижимого имущества, земельных участков или транспортных средств, которые находятся в собственности россиян. Нормы закреплены главой 32 НК РФ.
  4. Курортный сбор — это вид обложения, который взимают за нахождение на российских курортах. Правила применения курортного сбора определены Федеральным законом от 29.07.2017 №214-ФЗ.

Обложение предусматривает не только налоги для граждан России, но и многочисленные виды вычетов и льгот. Например, по НДФЛ, россияне вправе получить вычеты, а при исчислении имущественных сборов, предусмотрены освобождения для льготных категорий граждан.

По каким доходам не взимаются прямые налоги

Полный перечень доходов, которые освобождены от обложения НДФЛ, приведен в статье 217 НК России. В нем 81 пункт, то есть таких категорий очень много.

Вот основные из них:

  • Пенсии.
  • Все государственные пособия (кроме больничных).
  • Большинство компенсационных выплат, установленных законодательно (связанных с возмещением вреда, субсидиями, бесплатным питанием и много другого).
  • Все выплаты на детей.
  • Алименты.
  • Гранты, премии, призы от некоммерческих организаций.
  • Благотворительные поступления.
  • Заработки от продажи выращенных на личных подсобных хозяйствах овощей, фруктов, животных и пр.
  • Деньги от продажи недвижимости, которая была в собственности более 3 лет.

Страховые взносы

Страховые взносы заслуживают отдельного упоминания. Их уплата предусмотрена главой 34 НК РФ и законом №255-ФЗ.

Страховые взносы уплачивают работодатели за счет собственных средств. Но эта категория обложения применяется к доходам трудящихся граждан.

Следует понимать, что по НДФЛ и страховым взносам действуют разные правила относительного того, из каких средств они уплачиваются:

  • НДФЛ уплачивается за счет работника;
  • взносы — за счет работодателя (он выступает налоговым агентом).

То есть ответ на вопрос, какие налоги платит работающий гражданин РФ со своих трудовых доходов, простой: только НДФЛ. Остальное за него платит работодатель.

Таблица налогов и сборов с зарплаты:

Наименование Условия применения Ставка или тариф
НДФЛ Обложение заработной платы, компенсационных, стимулирующих выплат, иных вознаграждений за труд.

НДФЛ удерживается с выплат как по трудовым договорам, так и по гражданско-правовым договорам, заключенным с физическими лицами.

13% для налоговых резидентов

30% для нерезидентов

ОПС Взносы на обязательное пенсионное страхование взимаются со всех видов вознаграждений за труд, как по трудовым договорам, так и по гражданским.

За счет взносов ОПС формируется будущая пенсия физических лиц.

22%
ОМС Взносы на обязательное медицинское страхование формируют фонд ОМС, за счет которого финансируется российская система здравоохранения. Обложению подлежат все доходы трудящихся. 5,1%
ВНиМ Взносы на оплату пособий по временной нетрудоспособности и по материнству. За счет фонда ВНиМ работники получают:

  • декретные;
  • пособия в период отпуска по уходу за детьми;
  • пособия по болезни;
  • пособия по уходу за больными детьми;
  • больничные в карантин и так далее.
2,9%
Взносы на травматизм Взносы от несчастных случаев и профзаболеваний формируют фонд социального страхования. За счет средств ФСС оплачиваются пособия при травмах на производстве. Размер страхового обеспечения определяется по результатам спецоценки условий труда. От 0,2 до 8,5%

Итого максимум 51,5% — при условии, что работодатель уплачивает максимальный процент взносов на травматизм.

Сколько всего составляют налоги с граждан РФ в государственный бюджет:

Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации

Оцените статью
Adblock
detector