Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации

Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации:

• НДФЛ;
• НПД;
• на имущество;
• земельный;
• транспортный;
• курортный сбор.

Помимо прямых россияне уплачивают ряд косвенных налогов. Это НДС, госпошлины и акцизы.

Отличие прямых налогов от косвенных

Россияне уплачивают ряд налогов в бюджет государства. Все они делятся на прямые и косвенные.

По сути, отличие прямого обложения от косвенного заключается в способе взимания.

Прямые налоги, уплачиваемые гражданами, удерживаются с объекта, который принадлежит непосредственно человеку — его зарплата, гонорары, имущество, земля, транспорт и т. д.

Косвенные — включаются в стоимость потребляемых товаров/работ/услуг. Они не начисляют напрямую физлицам к уплате, но именно люди являются конечными плательщиками косвенных налогов.

Виды прямых налогов, которые уплачивают граждане

Прямое налогообложение — это самая значительная часть фискальных обязательства для россиян. Перечень, какие прямые налоги платит гражданин РФ, следующий:

1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — регулируется главой 23 НК РФ и применяется практически ко всем доходам физлиц:
   • заработная плата;
   • выигрыши в лотерею;
   • больничные пособия (за некоторыми исключением);
   • доход от продажи имущества;
   • доходы по вкладам, ИИС, инвестициям и многое другое.
2. НПД — налогообложение профессионального дохода. Этот вид предусмотрен для самозанятого населения. Установлен Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ. Применяется ко всем доходам физлиц, которые поступают от ведения предпринимательской деятельности в качестве самозанятого. Например, это поступления от продажи тортов и десертов, которые предприниматель печет на дому.
3. Имущественные (земельный, имущественный и транспортный) — применяются к стоимости недвижимого имущества, земельных участков или транспортных средств, которые находятся в собственности россиян. Нормы закреплены главой 32 НК РФ.
4. Курортный сбор — это вид обложения, который взимают за нахождение на российских курортах. Правила применения курортного сбора определены Федеральным законом от 29.07.2017 №214-ФЗ.

Обложение предусматривает не только налоги для граждан России, но и многочисленные виды вычетов и льгот. Например, по НДФЛ, россияне вправе получить вычеты, а при исчислении имущественных сборов, предусмотрены освобождения для льготных категорий граждан.

По каким доходам не взимаются прямые налоги

Полный перечень доходов, которые освобождены от обложения НДФЛ, приведен в статье 217 НК России. В нем 81 пункт, то есть таких категорий очень много.

Вот основные из них:

• Пенсии.
• Все государственные пособия (кроме больничных).
• Большинство компенсационных выплат, установленных законодательно (связанных с возмещением вреда, субсидиями, бесплатным питанием и много другого).
• Все выплаты на детей.
• Алименты.
• Гранты, премии, призы от некоммерческих организаций.
• Благотворительные поступления.
• Заработки от продажи выращенных на личных подсобных хозяйствах овощей, фруктов, животных и пр.
• Деньги от продажи недвижимости, которая была в собственности более 3 лет.

Страховые взносы

Страховые взносы заслуживают отдельного упоминания. Их уплата предусмотрена главой 34 НК РФ и законом №255-ФЗ.

Страховые взносы уплачивают работодатели за счет собственных средств. Но эта категория обложения применяется к доходам трудящихся граждан.

Следует понимать, что по НДФЛ и страховым взносам действуют разные правила относительного того, из каких средств они уплачиваются:

• НДФЛ уплачивается за счет работника;
• взносы — за счет работодателя (он выступает налоговым агентом).

То есть ответ на вопрос, какие налоги платит работающий гражданин РФ со своих трудовых доходов, простой: только НДФЛ. Остальное за него платит работодатель.

Таблица налогов и сборов с зарплаты:

Итого максимум 51,5% — при условии, что работодатель уплачивает максимальный процент взносов на травматизм.

Сколько всего составляют налоги с граждан РФ в государственный бюджет:

Наталья Евдокимова

Бухгалтер-эксперт, экономист

Образование: «Государственные и муниципальные финансы» (филиал Финансового университета при Правительстве РФ), «Финансовые менеджмент» (Московский государственный университет экономики, статистики и информатики)

Работала главным бухгалтером в бюджетной сфере, после — руководителем Централизованной бухгалтерии в Оренбургской области. Эксперт в областях: налоги, бухгалтерия, финансовое планирование, бюджетирование, отчетность, документооборот на предприятии и другие.

Является автором статей в ведущих интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.